テナント賃料は消費税の課税対象？ 費用を抑える方法も紹介

「テナント賃料と消費税」に関する疑問や不安を抱えていませんか？ 

この記事では、テナント賃料にかかる消費税の詳細や節約方法をわかりやすく解説します。 

正確な情報を手に入れ、より賢い賃借の決定を下しましょう。 

テナント賃借における家賃について

テナント賃借に関する家賃は、事業者や個人の経営において大きな要因となります。 

 

とくに、店舗物件の賃料相場は地域や物件のグレードによって大きく変動するからです。 

飲食店ドットコムによると、店舗賃料相場では平均値・最高値・最低値の情報や、賃料の年別推移が参照できます。 

 

家賃交渉する際の値引きの相場観は、賃料の5％以下とされていますが、10％以上の値引きを交渉すると、オーナーからの反発も予想されるため注意が必要です。 

テナントを賃借する際に消費税はかかる？

テナントを賃借する際、消費税は気になるポイントの一つです。事業利用を目的としてテナントを借りる場合、賃料には消費税が発生することが一般的です。 

 

とくに、事務所や店舗などビジネスを行う場所として貸し出される物件では、賃料に消費税が加算されることが多くなっています。 

 

しかし、住居として利用する場合、家賃は消費税の課税対象外となっているのです。 

テナントにおける消費税の課税対象

「テナントにおける消費税の課税対象」について詳しく解説します。 

 

賃料や仲介手数料など、どの費用が対象なのかを明確に理解し、無駄な支出を避けましょう。 

➀賃料・駐車場代

賃料や駐車場代に消費税がかかるかどうかは、その土地や施設の利用状況によって異なります。 

 

一般的に、単なる土地としての貸し付けの場合、消費税は課税されません。 

 

しかし、駐車場やその他の施設の利用に伴って土地が使用される場合、消費税の課税対象となります。 

とくに、駐車場が整備されている場合や、駐車場としての地面の整備、フェンスや区画の設置が行われている場合は、消費税が課税される点に注意が必要です。 

②敷金※返還されないケースに限る

テナントを借りる際、敷金は消費税の課税対象となるのでしょうか。 

 

事業用としてテナントを借りる場合、敷金には消費税が付くのか付かないのか、この疑問は多くの方が抱えるものです。 

 

実は、敷金は基本的に返還されるものとして取り扱われるため、消費税の課税対象外となります。 

 

しかし、返還されないケースに限り、消費税が課税される可能性があります。 

とくに、オフィスや事務所、店舗や倉庫などの事業用賃貸を契約する際は、この点をしっかりと確認しておくことが重要です。

 

関連記事：テナントの敷金に消費税はかかる？消費税の課税対象を解説

③礼金※返還されないケース

賃貸物件の契約時には、礼金という費用が発生することが一般的です。 

 

しかし、この礼金に消費税はかかるのでしょうか？ 

 

実は、賃貸物件の使用目的によって答えは異なります。 

具体的には、居住用として賃貸物件を借りる場合、礼金に消費税はかからないのですが、事業用として使用する場合は課税対象となることがあります。 

 

関連記事：テナントの礼金へ消費税はかかる？テナントへの課税について解説

④更新料

テナントの更新料は、多くの場合、家賃の1ヵ月分程度とされていますが、この金額には消費税が課税されることが一般的です。 

 

具体的には、事業用の建物の賃貸借契約の締結や更新に伴う更新料などのうち、返還されないものは、権利の設定の対価として課税の対象となります。 

しかし、住宅用建物の場合、返還しない更新料は非課税とされています。 

⑤仲介手数料

テナントを借りる際、仲介手数料は避けて通れない費用の一つです。 

 

しかし、この仲介手数料にも消費税がかかるのをご存知でしょうか？ 

 

仲介手数料は消費税の課税対象となります。 

具体的には、消費税法第4条で規定されており、国内取引、事業者が行うもの、対価を得て行われるもの、資産の譲渡や役務の提供などが課税の対象となるのです。

住居付き物件における家賃への課税の有無

住居としての賃貸物件の家賃は、消費税の課税対象外となっています。 

 

実は、日本で消費税が導入された1989年当初は家賃も課税対象でしたが、1991年に住宅用の家賃が非課税とされ、その方針が継続されています。 

この非課税措置は、住居費が国民の生活において重要な要素であるために特例として設けられました。 

 

しかし、契約期間が1ヵ月未満の物件やウィークリーマンション、民泊など、旅館業に該当する物件は消費税の課税対象となるため、注意が必要です。 

テナント家賃を抑える方法

テナントの家賃は、ビジネスの固定費として大きな部分を占めることが多くなっています。 

 

しかし、適切な方法でアプローチすれば、この家賃を効果的に抑えられるのです。

 

オフィスやテナントの賃料を下げることは経費削減に大きく繋がりますが、注意深く進めないとオーナーとの関係が悪化するリスクもあります。 

 

家賃を抑えるための方法は多岐にわたりますが、最も大切なのは情報収集と計画的なアプローチです。

テナント賃料と消費税の最終ガイド：課税対象と節約のポイントを総括

今回は、テナント賃料と消費税の関連性や、テナント家賃を抑える方法についてまとめました。 

 

テナント賃借における家賃は消費税の課税対象となる場合があり、賃料や駐車場代、敷金、礼金、更新料、仲介手数料などが該当します。 

 

しかし、住居付き物件や特定の条件下では課税されない場合もあります。 

 

この記事を読んで、テナント賃料や消費税に関する知識を深め、より賢い賃借の選択ができるようになることを願っています。 

 

銀座のテナント・貸店舗を探すなら銀座オフィスマンへご相談ください。仲介実績が豊富にあるため、ご興味がある方はぜひ一度お問い合わせください。 

事業紹介につきましては、こちらからご覧になれます。